Обычный режим adm.edkachug.ru

Информация о материале

Категория: 1. Общая информация.

Просмотров: 3193

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

КАЧУГСКИЙ РАЙОН

КАЧУГСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ (СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ)

АДМИНИСТРАЦИЯ

 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

17.01.2013 г.                                                                                                                        п.Качуг

 

 

об утверждении Положения о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных распорядителей,

распорядителей и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов бюджета

Качугского сельского поселения

 

В соответствии со статьей 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом Муниципального образования Качугского сельского поселения Иркутской области –

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Качугского сельского поселения (Приложение 1).
2. Установить, что:
   • операции со средствами бюджета Качугского сельского поселения отражаются на лицевых счетах, открытых в Администрации Качугского сельского поселения главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств;
   • руководители распорядителей и получателей средств местного бюджета несут ответственность за:

• целевое использование указанных средств в соответствии с доведенными лимитами бюджетных обязательств и объемами финансирования;
• достоверность и своевременное представление распорядителям средств местного бюджета установленной отчетности.

3. Администрация Качугского сельского поселения для учета средств местного бюджета, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, открывает лицевые счета на балансовом счете открытом УФК по Иркутской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Иркутской области для учета операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Качугского сельского поселения.
4. Контроль за исполнением Постановления возложить на заместителя Главы Администрации Качугского сельского поселения.
5. Настоящее Постановление вступает в силу с момента подписания.

 

Глава администрации

Качугского сельского поселения                                                                          Н.С.Чернакова

 

№2

Приложение 1

к Постановлению главы Администрации

Качугского сельского поселения

от 17.01.2013 г. № 2

 

 

Положение

о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей,

распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций

по исполнению расходов бюджета Качугского сельского поселения

 

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

• Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Положением об Администрации Качугского сельского поселения и устанавливает правила открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов местного бюджета.
• В целях настоящего Положения применяются следующие термины и понятия.

Администрация Качугского сельского поселения (далее - Администрация) - орган местного самоуправления, на который возлагается осуществление составление и организация исполнения бюджета Качугского сельского поселения. Администрация является кассиром всех главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.

Главный распорядитель средств местного бюджета - орган местного самоуправления Качугского сельского поселения, имеющий право распределять средства местного бюджета, определенные ведомственной классификацией расходов местного бюджета, по распорядителям и получателям бюджетных средств (далее - главный распорядитель средств).

Распорядитель средств местного бюджета - орган местного самоуправления Качугского сельского поселения  или организация, имеющие право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств (далее - распорядитель средств).

Получатель средств местного бюджета - бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя или распорядителя средств местного бюджета, являющийся прямым получателем средств местного бюджета, имеющее право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год (далее - получатель средств).

Бюджетное учреждение - организация, созданная органом местного самоуправления Качугского сельского поселения для осуществления управленческих, социально - культурных, научно - технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из бюджета Качугского сельского поселения на основе сметы доходов и расходов.

Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств Администрацией на период, не превышающий три месяца.

Объем финансирования расходов - объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств за счет средств местного бюджета, в пределах которых Администрация осуществляет кассовые расходы по поручению получателя средств.

Уведомление о лимите бюджетных обязательств - документ Администрации, главного распорядителя средств, распорядителя средств, которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих получателей средств местного бюджета.

Принятие денежных обязательств за счет средств местного бюджета - составление платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов и платежей в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов.

Кассовый расход - операция по списанию средств со счета местного бюджета в оплату принятых в установленном порядке получателем средств и подтвержденных Администрацией денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств местного бюджета.

Лицевой счет - регистр аналитического учета Администрации, предназначенный для отражения в учете бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов местного бюджета главными распорядителями средств, распорядителями средств, получателями и Администрацией.

Клиент - главный распорядитель средств, распорядитель средств, получатель средств, которому в установленном порядке открыт в Администрации соответствующий лицевой счет.

Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту Администрации при открытии лицевого счета.

Платежное поручение – платежное поручение на расход от клиента, оформленное в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющееся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее – платежное поручение).

 

2. ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА

 

• Для учета операций по исполнению расходов местного бюджета в Администрации открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

• лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя и распорядителя средств по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования получателям средств, находящимся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);
• лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств (далее - лицевой счет получателя средств).
  • Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов местного бюджета и исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно - денежных документов, распоряжений Администрации, уведомлений установленной формы.

Учет операций по исполнению расходов местного бюджета на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

• Администрация обязана своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов местного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в Администрацию платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов, доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок расходования средств местного бюджета.

 

3. НУМЕРАЦИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

 

• Администрация при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетный номер.

Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.

• Нумерация лицевых счетов, открываемых в Администрации, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету.

Структура номера лицевого счета состоит из 9 разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

с 1 по 3 разряды - код главного распорядителя, распорядителя средств, в ведомстве которого находится получатель средств, либо код прямого получателя средств, не подведомственного главному распорядителю, распорядителю средств;

4 и 5 разряды - код функциональной группы, к которой принадлежит получатель средств (главный распорядитель (распорядитель)-01, получатель-03, в том числе: прямой или подведомственный);

с 6 по 8 - код получателя средств, присваиваемый ему при регистрации лицевого счета;

9 разряд - тип лицевого счета, соответствующий направлению финансирования получателя средств.

• Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам устанавливается Администрацией. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.
• В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в Администрации, не подлежат.

 

4. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

 

4.1. Порядок открытия лицевых счетов.

Лицевые счета клиентам открываются в сроки, установленные Администрацией, в течение двух дней после предоставления соответствующих документов.

Открытие лицевого счета получателя средств организациям, не имеющим право на получение средств местного бюджета, не допускается.

При открытии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств или лицевого счета получателя средств Администрация заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств (приложение 1), и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2), в котором определены права и обязанности сторон. При участии вышеперечисленных участников бюджетного процесса в обмене электронными документами заключается дополнительное соглашение (приложение 3).

Открытие лицевых счетов осуществляется Администрацией по разрешительной резолюции Главы Администрации на заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки руководителем финансово-экономического отдела документов, представленных для оформления открытия соответствующего лицевого счета. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в Администрации.

Администрация в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств сообщает об этом в установленном порядке территориальным органам Федеральной налоговой службы России (далее - налоговые органы) по месту регистрации получателя средств.

При открытии лицевых счетов распорядителей средств сообщение об их открытии в налоговые органы не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

Администрация оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 5) и направляет соответствующему клиенту.

Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:

• дата открытия лицевого счета;
• номер и дата договора на обслуживание;
• наименование клиента: распорядителя средств, получателя средств,
• номер лицевого счета;
• номер и дата письма Администрации налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;
• дата закрытия лицевого счета;
• примечания.

В Книге регистрации лицевых счетов для каждой функциональной группы (главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств) открываются отдельные разделы, соответствующие видам лицевых счетов, указанным в пункте 2.1 Положения. Для каждого получателя средств внутри раздела открывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписями Главы Администрации и скрепляется оттиском печати Администрации. Книга регистрации лицевых счетов хранится у ведущего специалиста Администрации по ведению бухгалтерского учета, в несгораемом шкафу. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляются с санкции главы Администрации.

 

4.2. Открытие лицевых счетов распорядителей средств.

4.2.1. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя средств является правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному распорядителю предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до нижестоящих распорядителей средств и получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении.

Операции по платежам за счет средств местного бюджета осуществляются Администрацией после представления распорядителем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета распорядителя средств и заключения между Администрацией и распорядителем средств договора на обслуживание лицевого счета.

Распорядитель средств для оформления дела по лицевому счету помимо документов, перечисленных в пункте 4.3.2 настоящего Положения, представляет в Администрацию заверенный подписями руководителя, и скрепленный печатью распорядителя перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, наименования получателя, юридического адреса.

 

4.3. Открытие лицевых счетов получателей средств.

4.3.1. Операции за счет средств местного бюджета осуществляются Администрацией после представления получателем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета получателя средств и заключения между Администрацией, получателем средств и распорядителем средств, в ведении которого находится получатель средств, договора на обслуживание лицевого счета получателя средств.

4.3.2. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств представляет в Администрацию следующие документы:

• заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5);
• копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;
• карточку с образцами подписей, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (приложение 6);
• карточку регистрации электронно-цифровой подписи, если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами (приложение 7);
• копию свидетельства налогового органа о постановке на учет и присвоении ИНН;
• копию документа о государственной регистрации, заверенную руководителем;
• доверенность на получение платежных документов по лицевому счету (приложение 8).

 

 

5. КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ

 

• При открытии лицевого счета клиент представляет в Администрацию заверенную карточку с образцами подписей руководителя средств, получателя средств (далее - карточка) в двух экземплярах.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента или лицу, уполномоченному руководителем.

Карточка заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально. В случае нотариального заверения карточки заверяется один экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника отдела казначейства после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

• Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в Администрацию представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.
• Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем (иным уполномоченным лицом). В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
• На каждом экземпляре карточки специалист Администрации указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной резолюцией. Один экземпляр карточки хранится в деле по оформлению данного лицевого счета, другой - у исполнителя, закрепленного за соответствующим владельцем лицевого счета.

Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке, которая после окончания срока действия хранится в деле по открытию лицевого счета.

• В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительная заверка такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной резолюции главы администрации после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера с образцами подписей на заменяемой карточке.

• При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.
• При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению данного лицевого счета.

 

 

6. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

 

• При изменении наименования клиента клиент представляет в Администрацию заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования, а также документы, указанные в пунктах 4.2.1, 4.3.1 и 4.3.2 настоящего Положения.

Указанные документы должны быть представлены не позднее 5 дней со дня переименования клиента.

По истечении 5 дней со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов.

• При ликвидации юридического лица конкретный получатель бюджетных средств, представляет в Администрацию:

• документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;
• заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.

В этом случае Администрация осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.

• При реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в Администрацию копию решения его учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации, кроме формы присоединения.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в Администрацию, кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных органов местного самоуправления. В этом случае в Администрацию должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных  органов местного самоуправления на реорганизацию юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных органов местного самоуправления или по решению суда. В этом случае в Администрацию должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.

• Лицевые счета закрывает Администрация:

• по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии (приложение 9);
• по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не проводились;
• в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством, в том числе нормативными документами Администрации.
  • В случае закрытия лицевого счета клиент и Администрация на дату закрытия счета должны произвести сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств местного бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом, который утверждается руководителями Администрации и клиента.
  • При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление и акт выверки операций по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В Администрацию одновременно с заявлением представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке Администрацией.

• Решение о закрытии лицевого счета оформляется распоряжением Администрации. Администрация оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение 10) и направляет его клиенту.

Администрация в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу по месту их учета.

 

7. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

 

7.1. Учет операций на лицевых счетах распорядителей средств.

7.1.1. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному распорядителю средств, отражаются на лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации.

7.1.2. Прием, ввод в автоматизированную систему и заверение своей электронной подписью платежных поручений осуществляют:

• распорядители и получатели средств, имеющие техническую возможность и автоматизированные удаленные рабочие места;
• Администрация - в случае невозможности по техническим либо иным причинам ввода платежных поручений в автоматизированную систему по первому варианту.

К платежным поручениям применяются правила оформления документов в соответствии с действующими нормативными актами, инструкциями Министерства финансов и Банка России, распоряжениями Администрации.

7.1.3. Администрация принимает решение о зачислении средств на лицевой счет распорядителя средств. При этом сумма финансирования отражается на лицевом счете распорядителя в день осуществления операции. На следующий день после совершения операции Администрация выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета с приложением копии документа, явившегося основанием для осуществления операции.

7.1.4. Распорядитель средств, вправе самостоятельно распределять средства с лицевого счета распорядителя на лицевые счета подведомственных получателей средств, открытых в Администрации. Принятые к исполнению платежные поручения распорядителя средств выполняются распоряжениями Администрации, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя средств.

Распорядитель средств, представляет в Администрацию платежное поручение в электронном виде и на бумажном носителе в двух экземплярах в пределах суммы, зачисленной на лицевой счет распорядителя средств.

7.1.5. Администрация после проверки представленных документов на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов и открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточкам с образцами подписей, идентичности электронного и бумажного экземпляра платежного поручения заверяет штампом Администрации. Платежное поручение остается в Администрации для принятия решения о финансировании. При этом часть платежных поручений может быть отложена или отбракована. Распорядителям средств запрещается вносить изменения в прошедшее проверку и заверенное платежное поручение на финансирование.

7.1.6 Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, распорядители средств и Администрация осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств.

Сверка производится путем представления Администрацией распорядителю средств выписки из лицевого счета и справки о финансировании и кассовых расходах на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного периода.

 

7.2. Учет операций на лицевых счетах получателей средств.

7.2.1. Администрация осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств с единого счета местного бюджета открытого в отделении п.Качуг УФК по Иркутской области.

7.2.2. Получатель средств представляет в Администрацию платежные поручения на расходование бюджетных средств с указанием кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

7.2.3. К платежным поручениям применяются правила оформления документов в соответствии с действующими нормативными актами, инструкциями Министерства финансов и Банка России, распоряжениями Администрации.

7.2.4. Администрация проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, заверяет подписью уполномоченного работника. Администрация принимает решение о зачислении средств на лицевой счет самостоятельно по прямым получателям средств и на основании сводной распорядительной заявки распорядителя средств по подведомственным бюджетным учреждениям. Администрация производит отражение сумм перечисленного получателю финансирования на лицевом счете распорядителя в день осуществления операции.

7.2.5. Списание с лицевого счета получателя производится по платежному поручению на банковский счет контрагента. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту счета Администрации. На следующий день после совершения операций по лицевому счету Администрация выдает выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.

7.2.6. Получатель средств до осуществления расходного платежа по его лицевому счету представляет Администрации документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее договоров) с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств местного бюджета. Получатель средств после проверки соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ (услуг) или поставки товаров, в установленном порядке представляет в Администрацию платежное поручение, для осуществления платежа со счета Администрация на банковские счета исполнителей работ (услуг). Несоответствие представленных документов сметным назначениям, в необходимых случаях муниципальному (государственному) контракту, а также другие основания, ставящие под сомнение подлинность представленных документов, служат поводом для отказа в приеме платежного поручения и осуществлении расхода бюджетных средств.

7.2.7. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств местного бюджета состоит в передаче Администрацией с единого лицевого счета открытого в органе федерального казначейства распоряжений на перечисление бюджетных средств, подготовленных на основании платежных поручений получателей средств с отражением операций на лицевом счете.

7.2.8. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и Администрация осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка производится путем представления Администрацией получателю  выписки из лицевого счета и справки  о финансировании и кассовых расходах получателей бюджетных средств, в электронном виде или на бумажном носителе, составленные на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированные нарастающим итогом.

7.2.9. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

7.2.10. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 7.2.9 настоящего Положения, зачисляются на счет этого бюджетного учреждения, открытый в учреждении банка на балансовом счете, "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации". При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Администрация ранее осуществила данный платеж либо указаны иные причины возврата средств.

 

8. ОФОРМЛЕНИЕ РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

 

8.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота.

8.1.1. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями ф. 0401060 (Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утверждено ЦБ РФ 03.10.2002г. № 2-п).

8.1.2. Кассовый расход средств местного бюджета осуществляется на основании представленных в надлежащем порядке получателями средств платежных документов и списании сумм с лицевого счета в органе федерального казначейства.

8.1.3. Платежное поручение действительно до момента отзыва его клиентом или до момента отказа Администрацией.

Платежные поручения оформляются с использованием технических средств: для прямых получателей средств - в двух экземплярах.

Первый экземпляр платежного поручения заверяется подписями должностных лиц получателя средств, является основанием для Администрации на совершение операций по лицевому счету получателя средств и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня Администрации.

Второй экземпляр платежного поручения с отметкой Администрации возвращается распорядителю средств или получателю средств (для прямых получателей средств).

8.1.4. Оформленные получателем средств, платежные поручения принимает специалист  Администрации, который проверяет соответствие сумм, указанных в платежном поручении, доведенным лимитам бюджетных обязательств. При этом они могут потребовать от получателя средств представления документов, служащих основанием платежа (договор, счет - фактуру, акт выполненных работ), которые после проверки возвращаются получателю средств.

Далее специалист проводит проверку, сверяет содержащиеся в платежном поручении подписи с образцами, находящимися на карточке получателя средств.

После завершения проверки поступивших платежных поручений на оборотной стороне второго экземпляра специалист Администрации, проводивший проверку, проставляет штамп "Проведено", дату приемки платежного поручения и свою подпись.

В случае если дата платежного документа не соответствует дате фактического его представления в администрацию более чем на один рабочий день, администрация в праве потребовать от представителя получателя средств указать на первом экземпляре платежного поручения дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

8.1.5. Администрация принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно. На основании принятых к исполнению платежных поручений формируется реестр платежных поручений на исполнение со счета Администрации, которые заверяются подписями руководителя, главного бухгалтера.

8.1.6. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в орган федерального казначейства, обслуживающий лицевой счет Администрации.

8.1.7. На основании полученной выписки из органа федерального казначейства Администрация осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств. Специалист производит оформление выписки клиенту и проставляет на платежном поручении штамп "Проведено" с датой прохождения платежного поручения через учреждение банка.

 

 

 

8.2. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота.

8.2.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми Администрацией с распорядителями средств, получателями средств.

8.2.2. Электронные расчеты в условиях функционирования Администрации по расчетам через лицевые счета осуществляются с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета и на основании платежных поручений клиентов. Платежные поручения заполняются в соответствии с требованиями по оформлению платежных поручений ф. 0401060. Платежные поручения составляются клиентом и представляются в Администрацию средствами электронной связи.

8.2.3. Платежное поручение действительно до момента отзыва его клиентом или до момента отказа Администрацией.

8.2.4. Платежные поручения подписывается электронно-цифровыми подписями клиента.

8.2.5. Полученные платежные поручения автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронно-цифровым подписям клиента, сумм, доведенным лимитам бюджетных обязательств по кодам бюджетной классификации Российской Федерации и наличие финансирования по этим показателям, а в необходимых случаях муниципальному (государственному) заказу и нормативным ценам.

8.2.6. После завершения проверки поступивших платежных поручений Администрация принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно.

В случае если платежное поручение не соответствует суммам лимитов бюджетных обязательств, доведенных до клиента по указанным показателям бюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение о доведении дополнительных лимитов бюджетных обязательств или решение об отказе данного платежного поручения.

В случае если платежное поручение прошло проверку на соответствие суммам доведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, наличие финансирования по этим показателям и целевого использования принимается решение о проведении расхода с лицевого счета клиента.

Ответственные работники администрации готовят пакет электронных платежных поручений на исполнение, который заверяется электронно-цифровыми подписями и отправляются в орган федерального казначейства средствами электронной связи.

8.2.7. На основании полученной выписки органа федерального казначейства Администрация осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах клиентов.

 

 

8.3. Порядок выдачи наличных денег.

8.3.1. Администрация в порядке, установленном Центральным банком РФ, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами местного бюджета. Клиенту, сдающему в силу специфики своей деятельности наличные денежные средства в учреждение банка не ежедневно, Администрация определяет лимит остатка кассы как сумму наличных денежных средств, полученных клиентом из учреждения банка, в размере необходимом для обеспечения нормальной работы в течение установленного периода, и выручки, поступающей в кассу в течение этого периода, исходя из установленного срока сдачи наличных денежных средств.

8.3.2. Получатель средств одновременно с представлением заявок на получение наличных средств для выплаты заработной платы представляет в Администрацию платежные поручения на перечисление налога на доходы и платежей в государственные внебюджетные фонды. Без платежных поручений на оплату указанных обязательных платежей Администрация не производит оформление денежных чеков на получение наличных средств.

8.3.3. Порядок и условия использования Администрацией чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации, и настоящим Положением.

Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) Администрация получает бесплатно в учреждении банка в порядке, предусмотренном Банком России.

Полученные Администрацией в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек.

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет специалист Администрации.

Бланки денежных чековых книжек выдаются бесплатно получателям бюджетных средств.

Расчеты с работниками по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. получатель средств обязан производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира для получения ими денег, запрещается.

8.3.4. Для получения наличных денежных средств получатель средств накануне дня получения предоставляет в Администрацию заявки на получение наличных денежных средств. Форма данной заявки соответствует форме стандартной заявки получателя средств на расход за исключением того, что в поле "Вид банковской операции" указывается значение 3 "Кассовый документ" и в поле "Символ кассы" указывается символ согласно действующим банковским правилам и соответствующий экономической классификации осуществляемых расходов бюджета.

8.3.5. Глава Качугского сельского поселения распоряжением Администрации назначает уполномоченных работников, ответственных за проверку оформленных чеков, платежных поручений и электронных заявок получателей средств на получение наличных денег.

Ответственные работники Администрации принимают заполненные чеки и сверяют с заявками, по которым принято решение о финансировании в соответствии с инструкциями Банка России.

8.3.6. Чеки на выдачу наличных денежных средств передаются в бухгалтерию Администрации для оформления подписями Главы Администрации, ведущего специалиста по ведению бухгалтерского учета (их заместителей) и оттиском печати.

После подписания чеки выдаются ответственным исполнителям получателей средств под роспись в журнале регистрации выданных чеков (приложение 11).

Администрация накануне дня получения передает в учреждение уполномоченного банка сводный реестр чеков для получения наличных денежных средств получателями бюджетных средств. Одновременно Администрация формирует платежное поручение на перевод средств с лицевого счета в органе федерального казначейства на счет по выдаче наличных денег в учреждении банка.

8.3.7. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счета Администрации для получения наличных денег паспорт и оформленный чек.

8.3.8. Администрация на основании выписки со своего банковского счета отражает кассовый расход, соответствующий выданным наличным суммам.

8.3.9. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование чеков, убытки в результате утраты или хищения чеков, а также вследствие злоупотреблений со стороны уполномоченных лиц, несет получатель средств.

8.3.10. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф. 0402001, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указания наименования Администрации, номера его банковского счета в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета.

Не позднее следующего дня получатель средств обязан представить квитанцию и две копии в Администрацию. Квитанция возвращается получателю средств. При этом к копиям квитанции получатель средств прилагает расшифровку возврата наличных денежных средств (приложение 12), содержащую показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, и соответствующие им суммы. Расшифровка оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати получателя средств.

Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счет Администрации. После получения выписки со своего счета Администрация производит запись в лицевом счете соответствующего получателя средств на основании копии квитанции на сдачу наличных денег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке с лицевого счета Администрации, другой экземпляр с приложением расшифровки - к выписке лицевого счета получателя средств, оставшейся в делах Администрации. Одновременно Администрация оформляет платежное поручение на перечисление указанных средств со счета в учреждении банка на лицевой счет в органе федерального казначейства.

8.3.11. Администрация на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок со своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. По истечении 10-ти дней со дня выдачи чека учреждение банка возвращает Администрация неиспользованные чеки.

Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче получателем средств в Администрацию не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованные чеки имеет только специалист  Администрации, который  должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. После этого  производятся  отметки в журнале регистрации выданных чеков и погашенные чеки возвращаются получателям средств.

Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя, оттиском печати Администрации.

 

9. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ДОКУМЕНТООБОРОТ АДМИНИСТРАЦИИ КАЧУГСКОГО СЕЛЬКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

 

• Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, распоряжений на финансирование Администрации и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов местного бюджета с составлением ежедневного баланса.

Для регулирования операционной нагрузки в Администрации устанавливается график приема документов, который устанавливается с учетом регламента обмена платежными документами с органом Федерального казначейства, и утверждается Главой Администрации.

• Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в Администрацию.

На всех платежных поручениях, поступивших в Администрацию, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) Администрации с указанием даты их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку.

• Прием документов от распорядителей и получателей средств производится ответственными работниками Администрации. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент.
• Администрация ежедневно (по мере совершения операций) получает от органа федерального казначейства выписки из своего лицевого счета с приложенными к ним документами (платежными поручениями и др.) по произведенным расчетно-кассовым операциям.
• При получении выписки с органа федерального казначейства Администрация производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего лицевого счета Администрация вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку. Исправительные записи вносятся документами Администрации, подписанными в обязательном порядке специалистом администрации с последующим уведомлением клиента и подшиваются к соответствующему лицевому счету.

 

10. ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

 

• Лицевые счета ведутся Администрацией по установленной форме.
• На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

• лимиты бюджетных обязательств;
• распределенные лимиты бюджетных обязательств;
• остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;
• суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством, в том числе в результате наложения санкций (по счетам распорядителей средств);
• объемы финансирования текущего года;
• распределенные объемы финансирования.
  • На лицевом счете получателя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:
• лимиты бюджетных обязательств текущего года;
• принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств местного бюджета;
• суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством;
• свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату;
• кассовые расходы;
• восстановление кассовых расходов;
• остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов;
• объемы финансирования текущего года.

В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

 

11. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

 

• Администрация выдает клиентам выписки из лицевых счетов (приложение 13) (далее - выписки) и необходимые приложения к каждой записи с отметкой Администрации. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов местного бюджета за данный операционный день.

Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой Администрации и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением.

Порядок хранения указанных документов устанавливает глава Администрации.

• В выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств отражаются:

• объемы финансирования, доведенные распоряжениями Администрации;
• объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя средств получателям средств, находящимся в его ведении;
• номера распоряжений.

 

• В выписке из лицевого счета получателя средств отражаются:

• объем финансирования, доведенный распоряжением распорядителя средств или Администрации;
• кассовый расход;
• восстановление кассовых расходов;
• номера расчетно - денежных документов, распоряжений Администрации.
  • Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном Администрацией порядке. О суммах, ошибочно проведенных по лицевому счету получателя средств он должен известить не позднее чем через 3 дня после вручения выписки. При отсутствии возражений в указанный срок совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

При обнаружении в лицевых счетах ошибочных записей, произведенных Администрацией, оно вправе вносить исправления по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

Администрация производит проверку правильности отражения по счету данной операции и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.

• В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения главы Администрации.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Администрацию в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

• Получатель средств вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам бюджета сельского поселения были отражены на счете получателя средств. Для уточнения операции получатель средств представляет в финансовый орган Уведомление об уточнении кода бюджетной классификации по произведенным кассовым выплатам (приложение 14).

 

12. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО ХРАНЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ

 

• Глава Качугского сельского поселения обязан обеспечить сохранность бухгалтерских документов.

Глава Качугского сельского поселения или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников Администрации по вопросам распределения и закрепления за ними определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места.

• Порядок хранения документов постоянного пользования и обеспечение их сохранности (дела, договоры, и т.п.) определяется распоряжением Администрации. Доступ к документам должен быть ограничен.
• Документы, за каждый операционный день, сформированные в установленном порядке после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику Администрации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

к Положению

 

Договор № ___

на обслуживание лицевого счета главного

распорядителя (распорядителя) средств

 

"____" __________ 20 __ года

 

Администрация Качугского сельского поселения, именуемая в дальнейшем "Администрация", в лице Главы поселения ____________________________________________,

^{(фамилия, имя, отчество)}

действующей на основании Устава, с одной стороны и __________________________________,

^{(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств)}

именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________________________,

^{(наименование должности, фамилия, имя, отчество)}

действующего на основании ___________________________________, с другой стороны, вместе

^{(наименование документа)}

именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - "счета") Администрация включающее в себя отражение операций по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до получателей средств, находящихся в ведении Клиента.

 

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Администрация обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов местного бюджета.

2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из местного бюджета.

2.1.4. Выдавать Клиенту выписки из его счета с необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.

2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов местного бюджета, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания счета.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Администрацию документы, необходимые для открытия счета.

2.2.2. Предоставлять реестр бюджетополучателей, находящихся в ведении Клиента.

2.2.3. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

2.2.4. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

2.2.5. Не позднее 5 дней сообщать в Администрацию об изменениях юридического адреса, наименования распорядителя средств, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.

2.2.6. Представлять в Администрацию расчетно – денежные документы в установленное операционное время.

2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств местного бюджета.

 

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Администрация имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

- оформленных с нарушением установленных правил;

- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

При этом Администрация не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения Администрации операции по счету до устранения нарушений:

- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

- по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Администрацией, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. В пределах текущего финансового года осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования между находящимися в его ведении получателями бюджетных средств.

3.2.2. Получать от Администрации необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.

 

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Администрация и Клиент не несут ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения учета операций по нему.

4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для ведения операций по счетам подведомственных получателей средств.

4.4. Клиент несет ответственность перед Администрацией в соответствии с действующим бюджетным законодательством.

 

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продлевается далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

 

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Администрацией и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

 

Администрация Качугского сельского                                       Клиент

поселения

Адрес: 666203, Россия

Иркутская область, п.Качуг

ул. Красноармейская, д.19

ИНН 3830003677, КПП 383001001

 

 

 

Глава Качугского сельского поселения

_________     ___________________                                           _________     ___________________

      ^{(подпись)                     (расшифровка подписи)                                                                             (подпись)                    (расшифровка подписи)}

М.П.                                                                                                М.П.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

к Положению

 

 

Договор № ____

на обслуживание лицевого счета получателя

бюджетных средств

 

"____" __________ 20 ___ года

 

 

Администрация Качугского сельского поселения, именуемая в дальнейшем "Администрация", в лице Главы поселения ____________________________________________,

^{(фамилия, имя, отчество)}

действующей на основании Устава, с одной стороны, и __________________________________

^{(наименование получателя средств местного бюджета)}

именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________________________,

^{(наименование должности, фамилия, имя, отчество)}

действующего на основании _________________________________________, с другой стороны,

^{(наименование документа)}

вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - "счета") Администрации, включающее в себя отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента.

 

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Администрация обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов местного бюджета.

2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.

2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из местного бюджета.

2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно сметы доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств на счете.

2.1.5. Выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.

2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов местного бюджета, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания счета, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов.

2.1.10. Вести к счету картотеку принятых, но не оплаченных из-за отсутствия средств на счете расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в порядке, установленном действующим законодательством.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Администрацию документы, необходимые для открытия счета.

2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно - платежных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств местного бюджета и обеспечивать использование средств местного бюджета строго по целевому назначению.

2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

2.2.4. Не позднее 5 дней сообщать в Администрацию об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.

2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств местного бюджета.

2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

2.2.7. Представлять в Администрацию расчетно – денежные документы в установленное операционное время.

 

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Администрация имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

• оформленных с нарушением установленных правил;
• при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа;
• по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

При этом Администрация не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения Администрации операции по счету до устранения нарушений:

• при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;
• при не представлении Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств местного бюджета;
• по представлениям государственных, муниципальных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в лицевом счете ошибочных записей, произведенных Администрацией, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Получать от Администрации необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.

3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет средств местного бюджета, в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными на его счете.

 

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Администрация и Клиент не несут ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему.

4.3. Клиент несет ответственность перед Администрацией в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах компетенции Администрации.

 

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продлевается далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

 

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Администрацией и клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

 

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

 

Администрация Качугского сельского                                       Клиент

поселения                                                                                      ______________________________

Адрес: 666203, Россия                                                                                     ^{(полное наименование)}

Иркутская область, п.Качуг                                                        ______________________________

 ул. Красноармейская, д.19                                                          ______________________________

ИНН 3830003677, КПП 383001001                                                             ^{(юридический адрес, ИНН)}

 

 

 

Глава Качугского сельского поселения

_________     ___________________                                           _________     ___________________

      ^{(подпись)                     (расшифровка подписи)                                                                             (подпись)                    (расшифровка подписи)}

М.П.                                                                                                М.П.

 

 

 

 

 

 Приложение 3

к Положению

 

 

Дополнительное соглашение

 

"____" __________ 20 ___ года

 

Администрация Качугского сельского поселения, именуемая в дальнейшем "Администрация", в лице Главы поселения ____________________________________________ ,

^{(фамилия, имя, отчество)}

действующего на основании Устава, с одной стороны, и _________________________________,

^{(наименование получателя средств местного бюджета)}

именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________________________,

^{(наименование должности, фамилия, имя, отчество)}

действующего на основании _________________________________________, с другой стороны,

^{(наименование документа)}

вместе именуемые "Стороны", заключили настоящее Дополнительное соглашение, далее - "Соглашение" к Договору на обслуживание лицевого счета от "___" ________ 20 __ года № ___ о нижеследующем:

 

1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ

Настоящее соглашение регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности Администрации и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (ОЭД), и определяет порядок использования электронной цифровой подписи (ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам (далее - счетам) Клиента через автоматизированную систему.

 

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность электронного документа (ЭД), заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя.

2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме обмена ЭД, заверенными ЭЦП сторон, по Договору на обслуживание лицевого счета с использованием автоматизированной системы.

2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему Соглашению подсистемы, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.

2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему Соглашению систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности и ЭЦП, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности ЭД.

В корпоративной информационной системе казначейского исполнения местного бюджета действует Удостоверяющий центр (УЦ), который на основании договора с Клиентом осуществляет услуги выдачи сертификатов открытых ключей (СОК), ведения реестра СОК, обслуживание средств криптографической защиты информации и другие функции в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи".

2.5. Автоматизированная система устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, ЭД, реестров, отправка ЭД и обмен информацией с Администрацией).

2.6. ЭД порождает обязательства сторон по настоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформлен передающей стороной, подписан ЭЦП, передан по автоматизированной системе, а принимающей стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в автоматизированной системе у Клиента.

2.7. Стороны  должны уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в день отправки документа.

2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить ЭД в Администрацию по автоматизированной системе, то он должен доставить эти документы, соответствующим образом оформленные на бумажном носителе, с помощью курьера.

2.9. Администрация не позднее первого рабочего дня каждого месяца предоставляет Клиенту по автоматизированной системе реестры дебетовых проводок по каждому счету Клиента, содержащие перечень всех выполненных с использованием системы операций по счетам Клиента за предыдущий месяц. Клиент по системе получает реестр дебетовых проводок, оформляет его на бумажном носителе и заверяет подписями ответственных должностных лиц, имеющих право подписи, и печатью организации. Клиент не позднее 5 банковских дней с момента отправки Администрацией реестра дебетовых проводок должен предоставить его в двух оформленных и подписанных экземплярах в Администрацию, где реестры заверяются подписями ответственных лиц и печатью.

2.10. В случае непредставления Клиентом подписанного им реестра дебетовых проводок в указанный срок, Администрация рассматривает это как наличие разногласий по расчетам и вправе приостанавливать проведение операций по счету Клиента по системе до получения подписанного реестра дебетовых проводок или урегулирования разногласий.

2.11. Клиент согласует с Администрацией количество и кандидатуры лиц, имеющих право подписи электронных документов (владельцев ЭЦП).

2.12. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.

2.13. Стороны обязуются немедленно прекратить прием платежных документов с ЭЦП и связаться друг с другом, при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам, до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов.

2.14. Стороны обязуются немедленно, любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:

• утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;
• любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающие лиц, связанных с системой ОЭД.

2.15. Стороны должны хранить подписанные реестры электронных расчетных документов, а также сами ЭД в течение 5 (пяти) лет.

2.16. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно - технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Соглашением.

 

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Администрация обязуется:

3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составе подсистем автоматизированной системы, необходимые для осуществления обмена ЭД и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.

3.1.2. Осуществлять операции по счетам Клиента на основании ЭД Клиента, поступивших по системе, в порядке, предусмотренном Договором на обслуживание лицевого счета получателя бюджетных средств.

3.1.3. Хранить ЭД и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее 3 (трех) календарных месяцев.

3.1.4. Каждый рабочий день готовить для Клиента выписки по счету (счетам) при наличии операций по ним.

3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Клиента.

3.1.6. Не принимать к исполнению неправильно оформленные ЭД Клиента.

3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением.

3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в сети электронных расчетов системы, относящимся к его компетенции.

3.2. Клиент обязуется:

3.2.1. Контролировать правильность реквизитов получателя платежа на своих расчетных документах.

3.2.2. Получить посланные для него ЭД и служебные электронные сообщения в течение 3 (трех) календарных месяцев. Не полученные в срок сообщения не сохраняются.

3.2.3. При расторжении Соглашения Клиент обязуется уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) автоматизированной системы, относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьим лицам.

3.2.4. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить Администрацию о случившемся.

 

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашению в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс - мажор), включая, но, не ограничиваясь стихийными бедствиями, военными действиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии, законодательными и правительственными ограничениями и запрещениями.

4.3. Каждая сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой стороной не по вине первой в результате использования автоматизированной системы, в том числе при исполнении ошибочных электронных расчетных документов, если эти документы надлежащим образом одной стороной оформлены и переданы, а другой стороной получены, проверены и признаны верными.

4.4. Администрация не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу со счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента.

4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации.

4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения Администрации, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД).

 

5. РАССМОТРЕНИЕ КОНФЛИКТНЫХ СИТУАЦИЙ

5.1. Определение конфликтной ситуации:

• одна из Сторон оспаривает авторство ЭД;
• одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД;
• одна из Сторон оспаривает факт получения/отправки ЭД.

5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона-инициатор спора в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию. В состав комиссии входит равное количество представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей службы безопасности, юридической и иных служб) и представитель УЦ, а также, в случае необходимости, независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения  независимых экспертов, эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее 7 дней с момента отправки предложения о создании комиссии.

5.3. Для работы комиссии предоставляются следующие материалы:

• оспариваемый ЭД;
• копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны;
• проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД;
• рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД;
• рабочая копия программного обеспечения (ПО), на котором осуществлялась подпись спорного ЭД;
• протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД.

5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от предоставления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП ЭД.

5.5. Работы комиссии по разрешению конфликтных ситуаций проводятся на территории Администрации и (или) УЦ с использованием средств вычислительной техники (СВТ) Администрация и (или) УЦ и эталонных версий системного и прикладного ПО.

5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются:

• состав комиссии;
• установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД;
• порядок действий членов комиссии;
• выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон.

5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, не согласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту.

5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, обязательными для участников споров и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки.

5.9. В случае если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Стороны отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие комиссии составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый документ является подлинным, либо формируется вывод об обратном.

Указанный акт направляется другой Стороне для сведения.

5.10. В случае если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии предоставить какие-либо из материалов, указанных в пункте 5.3 Соглашения, спор считается разрешенным в пользу другой Стороны.

5.11. Если все необходимые материалы Сторонами представлены, техническими специалистами Администрации и УЦ в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного ПО ЭЦП, установленного на СВТ Администрации и (или) УЦ. В случае если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности/ неистинности ЭЦП, а, следовательно, и о подлинности ЭД.

5.12. В случае если результат проверки для входящего и исходящего ЭД отличается,  специалистами Администрации и УЦ осуществляется экспертиза используемого Сторонами ПО непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации.

Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным и искажения системного и рабочего ПО, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено.

5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном ПО прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП.

5.14. В случае если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение Арбитражного суда в установленном порядке.

 

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до "___" ____________ 20 __ года.

6.2. Договор может быть расторгнут по инициативе Сторон с предупреждением другой стороны в 10-дневный срок.

6.3. Договор считается пролонгированным на очередные ____ лет, если не менее чем за 1 месяц до истечения срока действия Договора ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении.

6.4. Все изменения настоящего Договора производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.

6.5. Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится в Администрации, другой - у Клиента.

 

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

 

Администрация Качугского сельского                                       Клиент

поселения                                                                                      ______________________________

Адрес: 666203, Россия                                                                                     ^{(полное наименование)}

Иркутская область, п.Качуг,                                                       ______________________________

 ул. Красноармейская, д.19                                                         ______________________________

ИНН 3830003677, КПП 383001001                                                             ^{(юридический адрес, ИНН)}

 

 

 

Глава Качугского сельского поселения                                   Руководитель

_________     ___________________                                           _________     ___________________

      ^{(подпись)                     (расшифровка подписи)                                                                             (подпись)                    (расшифровка подписи)}

М.П.                                                                                                М.П.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

к Положению

 

 

Руководителю _________________________

______________________________________

 

ИЗВЕЩЕНИЕ

ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

 

Администрация Качугского сельского поселения, сообщает, что главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств (получателю бюджетных средств) ____________________________________________________

^{(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, получателя средств)}

с "___" __________ 20 __ года открыт лицевой счет № _______________________

 

 

 

Глава Качугского

сельского поселения                                          _________   ___________________

                                                                           ^{(подпись)                     (расшифровка подписи)}

 

Ведущий специалист

По ведению бухгалтерского учета

                                                                                     _________   __________________

                                                                           ^{(подпись)                     (расшифровка подписи)}

 

 

"___" ____________ 20 __ года

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

к Положению

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета

КОДЫ

Форма по КФД

0510021

от “

”

200

г.

Дата

Наименование клиента

по ППП (РПБС)

ИНН клиента

Наименование

КПП

распорядителя

по РПБС

ИНН клиента

КПП

Наименование финансового органа

по КОФК

Прошу открыть лицевой счет

^{(вид лицевого счета: распорядителя, получателя, иного получателя средств местного бюджета)}

Приложения: 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

                                           Отметка финансового органа

об открытии лицевого счета №

 

Глава Качугского сельского поселения
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Ведущий специалист
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Исполнитель
				(должность)					(подпись)		(расшифровка подписи)
“		”			200		г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6

к Положению

 

 

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

 

                         к лицевым счетам №______________________________________________   

                                                                                                                                                                                

                                                              " _____"_____________________200__г.                             Дата                 

Наименование клиента_________________________________________________________ по ППП

                                                      (полное и краткое в соответствии с учредительными документами)                     (РПБС)

_____________________________________________________________________________  ИНН

Юридический адрес____________________________________________________________ клиента

_____________________________________________________________________________ КПП

Главный распорядитель(распорядитель)___________________________________________Телефон

_____________________________________________________________________________по РПБС

Наименование финансового органа_______________________________________________

 

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

подписи  платежных документов при совершении операций по лицевому счету

 

 

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5

 

Руководитель                      ____________           __________________________

(иное уполномоченное                  (подпись)                           (расшифровка подписи)

руководителем лицо)

Главный бухгалтер             ____________           __________________________

(иное уполномоченное                   (подпись)                           (расшифровка подписи)

руководителем лицо)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

оборотная сторона

Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель (зам. руководителя)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.

“

”

200

г.

 

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

___________________________________________________________________________________________________

(город (село, поселок, район, край, область, республика))

___________________________________________________________________________________________________

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я, _______________________________________________, нотариус ________________________________________

                        (фамилия, имя, отчество)                                                                                              (наименование нотариальной конторы)

свидетельствую подлинность подписи граждан:_________________________________________________________,

                                                 (фамилия, имя, отчество подписавшего документ)

которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано в реестре за №___________________. Взыскано госпошлины (по тарифу)___________________

Нотариус _______________

                          (подпись)

 

М.П.

Отметка финансового органа  о приеме образцов подписей

Руководитель финансово-экономического отдела
	(подпись)			(расшифровка подписи)

 

Исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

200

г.

Особые отметки 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7

к Положению

 

КАРТОЧКА № ______

РЕГИСТРАЦИИ ЭЛЕКТРОННО - ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП)

 

(Заполняется и подписывается в двух экземплярах - по одному экземпляру для каждой из сторон)

 

Организация - владелец ЭЦП
Наименование:
Юридический адрес:
Контактные телефоны:
Адрес электронной почты (e-mail):
Номер клиента в автоматизированной системе:
Руководитель организации:
Должность:
Фамилия, Имя, Отчество:
Образец подписи:	М.П.
Электронно - цифровая подпись
Серийный номер:
Идентификатор владельца:
Значение хэш-функции:
Дата включения в центр распределения ключей (ЦРК):
Должность, ФИО и подпись администратора ЦРК:
Подписи сторон:
От держателя ЦРК	От владельца ЭЦП
_____________ __________________ "___" _______________ 200__ года М.П.	____________ _________________ "___" _____________ 200__ года М.П.

 

 

 

 

 

Приложение 8

к Положению

 

Угловой штамп

Дата _____________

 

_______________________________________________________________________________

                               (место составления)

 

ДОВЕРЕННОСТЬ № ____

 

Дана ________________________________________________________________________ в том,

                                                                                           (Ф.И.О.)

что ей (ему) поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в Администрации Качугского сельского поселения. Доверенность действительна: ______________

Подпись ____________________________________   удостоверяем ___________________

                        (Ф.И.О.)

Руководитель            ________________

Специалист               ________________

Дата	Количество документов	Ф.И.О.	Подпись	Дата	Количество документов	Ф.И.О.	Подпись

 

 

 

 

 

 

Приложение 9

к Положению

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета №

КОДЫ

Форма по КФД

0510026

от “

”

200

г.

Дата

Наименование клиента

по ППП (РПБС)

ИНН клиента

КПП

по РПБС

ИНН клиента

КПП

Главный распорядитель

по ППП

Распорядитель

по РПБС

Наименование финансового

органа

по КОФК

Прошу закрыть лицевой счет 

(вид лицевого счета: распорядителя, получателя, иного получателя средств местного бюджета)

В связи с 

(указать причину)

Приложения: 1. 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
специалист
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

                                             Отметка финансового органа

о закрытии лицевого счета №

 

Глава Качугского сельского поселения

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ведущий специалист

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

200

г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 10

к Положению

Руководителю _______________________

____________________________________

 

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

 

Администрация Качугского сельского поселения, сообщает, что главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств (получателю бюджетных средств) __________________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, получателя средств)

 

с "_____"__________ 200__ года закрыт лицевой счет № ________

 

Глава Качугского

сельского поселения                  ______________     ___________________                                                                                     

                                                          (подпись)                   (расшифровка подписи)

 

 

Ведущий специалист

администрации

                                                   ______________    _____________________                                                                                    

                                                           (подпись)                  (расшифровка подписи)

 

 

"___" __________________ 200__ года

 

 

 

 

Приложение 11

к Положению

 

ЖУРНАЛ

регистрации выданных чеков

за ______ год

                                                 

Администрация                                

Качугского сельского поселения                     

                                              

_____________________________ по ССПД ФК   

                                              

 

Начат                      

 

Закончен              

                        

                                        

N№ п/п	Дата чека	Номер чека	Наименование клиента	Выдал (подпись уполномоченного лица)	Получил (подпись уполномоченного лица клиента)		Сумма чека	Примечание
1	2	3	4	5		6	7	8

 

 

 

 

 

Приложение 12

к Положению

 

 

 

___________________________________________

___________________________________________

        (наименование получателя бюджетных средств)

 

РАСШИФРОВКА

возврата наличных денежных средств

к квитанции № _____ от "___"___________ 200__ года

 

Номер  лицевого счета	Статья    экономической классификации	Цели расходования наличных денег	Кассовый символ	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
ИТОГО:

 

Сумма прописью ___________________________________________________

 

Руководитель             ______________ _____________________

                                        (подпись)          (расшифровка подписи)

 

Специалист               ______________ _____________________

                                        (подпись)          (расшифровка подписи)

 

М.П.

 

 

Приложение 13

к Положению

 

 

 

 

ВЫПИСКА

из лицевого счета получателя средств бюджета

№ ____________________

 за "____" ____________ 20 ___ года

 

______________________________________________________________

                                         (наименование лицевого счета)

 

Последний день операции по чету

Входящий остаток  __________

Оборот по дебету  __________

Оборот по кредиту __________

Исходящий остаток __________

 

№  п/п	Бюджетная классификация					Счет	Корреспондирующий  счет	Документ	Обороты
	ФКА	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР				Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Обороты:
ИТОГО по счету:

 

«__»__________20 __ г.

 

Исполнитель ______________ _____________________

                             (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 14

к Положению

 

 

 

УВЕДОМЛЕНИЕ №									Коды
об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам								Форма по ОКУД	0504823
от “		”			200		г.	Дата
Наименование
получателя бюджетных средств								по ОКПО
								номер лицевого счета
Кому:
	(наименование финансового органа )							по КОФК
Единица измерения: руб.								по ОКЕИ	383

 

 

Платежный документ *			Сумма	Код бюджетной классификации		Основание для внесения изменений	Примечание **
наименование	дата	номер		подлежащий изменению	измененный
1	2	3	4	5	6	7	8

 

 

 

 

 

_________________

Отметка финансового органа :

Руководитель (иное

уполномоченное лицо)

Руководитель (иное уполномоченное

(подпись)

(расшифровка подписи)

лицо

Главный бухгалтер (иное

(подпись)

(расшифровка подписи)

уполномоченное лицо)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

200

г.

“

”

200

г.

М.П.